僕はよく節税のために
「個人事業主はマイクロ法人を作った方がいい」
ってオススメしてるんだけど、
実際にかかる費用がわからないという人が多かったので
・設立時の費用
・設立後に毎年発生するような費用
この2つを解説していきます。
結論、設立時(会社を登記する時)の費用は
株式会社:23〜24万円
合同会社:9〜10万円
になります。
まずかかる費用として
①登録免許税
これは資本金の1000分の7なんだけど、株式会社の場合は最低15万必要です。
逆算すると、資本金が2,142万以下は1,000分の7を掛けても15万以下になるから15万になります。
だから資本金が1円だろうが2,000万だろうが15万。
合同会社の場合は最低金額が6万円になるので、857万以下の資本金なら登録免許税は6万ということ。
②定款作成費用
定款っていうのは、会社の基本的にルールみたいなものなんだけど、これを作らないといけないんですよ。
紙で作ると4万円、電子で作ると0円(ソフト代のみ)。
自分で作るのが面倒くさい人は、紙で作るよりも司法書士にお願いして電子定款を作ってもらった方が安くすみます。
大体3万円ぐらいだったと思います。
③定款認証費用
定款を作ったら商品してもらわないといけないんだよね。
これは株式会社の場合5万円、合同会社なら必要ないんですよ。
④法人印
必要なのは
・法人の実印
・法人の銀行印
・角印
・ゴム印
この4つ。
印鑑に最近使う場面がどんどん減ってきてるので、僕は安くていいんじゃなかなと思います。
⑤税務関係の書類
税務関係の書類を税務署や県税事務所、都税、市役所に提出する必要があるんですよ。
これを自分で提出しに行くのか税理士さんにお願いするのかで費用は変わってくるだよね。
税理士さんにお願いすれば、恐らく3万以内でやってくれます。
次に会社を設立したら毎年かかってくる費用を話します。
①法人税
利益によって増減があるけど、22~33%ぐらい。
800万を超えると33%、800万以内なら23%ぐらいに大体収まります。
ちなみに利益が出なくても、約7万円は税金(法人住民税)が発生するんだよね。
あと法人は赤字でも黒字でも申告をしないといけないんだけど、個人事業主の時とはレベルが違うので、絶対に税理士さんにお願いした方がいい。
僕が知る限り、自分でやってちゃんとできてる人は見たことがないです。
なので決算・申告をお願いすると、安くて20万円前後ぐらいになると思います。
②社会保険料
マイクロ法人を作る最大の目的は、社会保険料を削減するため。
役員報酬をできる限り低くすれば社会保険料も低くなるんだよね。
役員報酬を月63,000円未満にすれば、最低の健康保険料と厚生年金になります。
だから役員報酬が63,000円未満の場合、月額1,0897円(年間13万円)ぐらい。
ただこれは会社の社会保険料が約13万、個人も約13万なので合計だと26万ぐらいになる。
それでも26万払えば個人の社会保険料が0になってこっちの方が安いんだよね。
個人の社会保険料はもっと高いんですよ。
国民年金だけで年間19万8,000円かかる上に国民健康保険もあるわけ。
だからマイクロ法人がおすすめなんですよね。
まとめると
【設立時の費用】
・登録免許税
・定款作成費用
・定款認証費用
・法人印
・税務関係の書類
株式会社:23〜24万円
合同会社:9〜10万円
【設立後に毎年発生するような費用】
・法人税
・社会保険料
法人税の申告・決済を税理士に依頼:20万円ほど
社会保険料(役員報酬が63,000円未満):26万円ほど
会社によって毎年かかる費用は出てくるでしょうけど、最低限かかる費用はこんな感じだと思います。
個人事業主の人で節税したい人は、忘れないように保存しておくことをオススメします。